מנדי גפנר סוכנות לביטוח 2018 בע"מ
הרבה ישראלים שמעו את המונח "קרן השתלמות" – אבל לא באמת יודעים מה זה, למי זה מיועד, ואיך זה יכול לעזור להם לחסוך הרבה כסף לאורך השנים.
יש מי שחושבים שזו קרן שמיועדת רק ללימודים או רק למי שעובד בהוראה – בפועל, מדובר באחד מאפיקי החיסכון הכי משתלמים שיש בישראל, גם לשכירים וגם לעצמאים.
במאמר הזה נעשה סדר: מה זה קרן השתלמות, למי זה רלוונטי, מהם היתרונות והחסרונות, ואיך אפשר להשתמש בה בצורה חכמה וחוקית כדי לבנות חיסכון פטור ממס.
קרן השתלמות היא תוכנית חיסכון לטווח בינוני, שנועדה במקור למימון השתלמויות מקצועיות לעובדים – אך כיום נחשבת לאחד מאפיקי ההשקעה המשתלמים בישראל, בזכות הפטור ממס רווחי הון הניתן לאחר שש שנות ותק (עד תקרה מסוימת).
הכספים שמופקדים בקרן מושקעים בשוק ההון, בהתאם למסלול ההשקעה שתבחר – סולידי, כללי, מחקה מדד, מנייתי, ועוד.
הקרן מנוהלת על ידי גוף פיננסי (כגון בית השקעות או חברת ביטוח), והבחירה בגוף ובמסלול מתבצעת לפי הצרכים והעדפות האישיות.
עצמאיםכל עצמאי במדינת ישראל יכול לפתוח לעצמו קרן השתלמות. הפתיחה מתבצעת דרך סוכן ביטוח או ישירות מול גוף פיננסי, וניתן להפקיד אליה סכומים חודשיים או חד-פעמיים – עד לתקרה מסוימת המקנה הטבות מס.
ההפקדות מזכות בניכוי וזיכוי ממס הכנסה – כלומר, חיסכון ממשי בתשלומי המס.
שכיריםשכיר יכול להצטרף לקרן השתלמות רק אם מקום העבודה מאפשר זאת. לאחר מכן, האחריות לבחירת הקרן והמסלול היא של העובד.
רוב השכירים פונים לסוכן ביטוח שפותח עבורם את הקרן, בונה את התיק לפי פרופיל סיכון מתאים, ודואג לדמי ניהול משתלמים.
המעסיק רק מפריש את חלקו בהתאם להסכם.
קבוצות מיוחדותעובדי הוראה, רופאים, עובדי מדינה, ואנשי כוחות הביטחון מקבלים לרוב קרן השתלמות באופן מובנה כחלק מההסכם הקיבוצי.
במקרים אלה קיימת פחות גמישות, אך עדיין אפשר להתייעץ עם איש מקצוע לשיפור תנאים ובחירת מסלולי השקעה.
פטור ממס רווחי הון
אחרי 6 שנות ותק, ניתן למשוך את הכסף כולל הרווחים – בפטור מלא ממס רווחי הון (עד תקרה מסוימת). זהו יתרון משמעותי שאין ברוב מוצרי ההשקעה.
נזילות גבוהה
החל מהשנה השישית – הכסף נזיל לחלוטין. אין צורך בסיבה מיוחדת או בקנס. הקרן יכולה להמשיך לצבור תשואה גם מבלי למשוך את הכסף.
עצמאים – הטבות מס
הפקדות לקרן מעניקות לעוסק עצמאי ניכוי וזיכוי ממס – מה שמפחית בפועל את גובה המס השנתי.
שכירים – "הכנסה פטורה ממס"
ההפרשות שמבצע המעסיק (בדרך כלל 7.5% מהשכר) פטורות ממס הכנסה עד תקרה מסוימת – זהו מעין "בונוס" חודשי נטו לעובד.
גמישות בהשקעה
אפשר לבחור בין מגוון רחב של מסלולים: סולידי, כללי, מנייתי, מחקה מדד ועוד – ולעבור ביניהם בקלות וללא אירוע מס.
גמישות בהפקדות
עצמאי יכול להפקיד בכל תדירות שמתאימה לו – חודשי, רבעוני או חד-פעמי. אין חובה על סכום קבוע או אחיד.
המתנה של 6 שנים למשיכה פטורה ממס
משיכה מוקדמת תחויב במס גבוה על הרווחים ולעיתים גם על הקרן. לכן חשוב לתכנן מראש ולוודא שהכסף לא דרוש בטווח הקרוב.
תקרות מס
הטבות המס חלות רק עד גובה תקרת ההפקדה השנתית. הפקדה מעבר לתקרה אינה מזכה בפטור ממס.
בכל קרן ניתן לבחור מסלול השקעה לפי פרופיל הסיכון האישי:
ניתן לעבור בין מסלולים בכל עת, ללא קנסות וללא אירוע מס.
אפשר לנסות לעשות זאת לבד – אבל ההמלצה הרווחת היא פשוט לפנות לסוכן ביטוח או יועץ מנוסה שמכיר את התחום.
סוכן טוב יחסוך לכם זמן, טעות, והתעסקות מיותרת – ויעשה בשבילכם את כל העבודה:
✔︎ התאמת גוף מנהל וקרן לפי הצרכים שלכם
✔︎ משא ומתן על דמי ניהול
✔︎ התאמה של מסלול השקעה לפי פרופיל סיכון
✔︎ בירור תנאים מיוחדים שלא תמיד רואים באותיות הקטנות
✔︎ טיפול בטפסים, מעקב שוטף, ושירות בהמשך הדרך
גם אם השירות ידרוש תשלום סמלי – ברוב המקרים הוא משתלם פי כמה לעומת טעויות בבחירת קרן לא מתאימה או מסלול לא נכון.
אפשר למשוך את הכסף לפני שש שנים?
כן, אך תהיה חבות במס רווחי הון ולעיתים גם מס על הקרן. החרגות מסוימות מאפשרות משיכה בפטור (כגון פרישה לפנסיה, מקרים רפואיים ועוד).
חייבים להפקיד כל חודש?
לא. עצמאים יכולים להפקיד גם חד-פעמית. מה שחשוב – לעמוד בתקרות ולהספיק להפקיד עד סוף שנה כדי ליהנות מהטבות המס.
אפשר לעבור בין גופים מנהלים?
כן. ניתן לנייד את הקרן מגוף אחד לאחר, ללא קנס וללא פגיעה בזכויות. סוכן יוכל לעזור לבדוק האם שווה לעשות את זה.
אפשר לשנות מסלול השקעה?
כן. ניתן לעבור בין מסלולים בכל שלב – ללא מס וללא עלות – בהתאם לשינויים בשוק או בצרכים האישיים.
מה קורה לשכיר שמחליף מקום עבודה?
הקרן ממשיכה להיות בבעלותו. אם המעסיק החדש מפריש לקרן – אפשר להמשיך כרגיל. אם לא – הקרן ממשיכה להתנהל, וניתן להפקיד אליה עצמאית או פשוט להשאירה.
קרן השתלמות היא כלי חיסכון מצוין, שמאפשר לשכירים ולעצמאים ליהנות מהטבות מס, תשואות מהשקעה, וגמישות בניהול הכסף.
לסיום – כדאי מאוד להתייעץ עם איש מקצוע, סוכן ביטוח או יועץ שמכיר את התחום לעומק. הוא יעזור לכם לבחור קרן מתאימה, לבנות תיק השקעות נכון, ולעקוב אחר התנאים גם בהמשך.
קרן השתלמות היא לא פריבילגיה – אלא הזדמנות שכל אחד יכול לנצל, כדי לבנות לעצמו חיסכון חכם ונגיש לעתיד.
ומה עכשיו?אם קיבלת ערך מהמאמר הזה, ייתכן שגם לך יש מקום לבדוק האם קרן השתלמות מתאימה למצב האישי שלך – ואם כבר יש לך אחת, אולי אפשר לשפר את התנאים, לבדוק את מסלול ההשקעה או לוודא שהיא מנוהלת נכון.
גילוי נאותהמידע שבמאמר מוגש לצורך העשרה והכוונה בלבד, ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ מס, ייעוץ השקעות או תחליף לייעוץ אישי המתחשב בצרכים ובנתונים הספציפיים שלך.
הכותב אינו בעל רישיון ייעוץ, ומשכך כל פעולה תיעשה על אחריות הקורא בלבד.
